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在“告别”A股3个多月后，退市公司华铁股份（原*ST华铁，现证券简称为“R通达1”）又一次收到了监管的罚单。
12月4日，华铁股份收到中国证监会出具的《行政处罚决定书》。
根据公告，经查，2024年4月30日，华铁股份发布《关于预计无法在法定期限内披露定期报告的风险提示性公告》，称公司原定于2024年4月30日披露2023年年度报告和2024年第一季度报告，因临近法定披露日前述报告所涉及的部分信息暂无法核实查清，预计无法在法定期限内披露。
截至目前，华铁股份未披露2023年年度报告，公司股票于2024年8月27日终止上市。
华铁股份未在法定期限内披露公司2023年年度报告，违反了证券法的相关规定，构成违法情形。华铁股份时任董事长宣瑞国、时任财务总监张璇，未勤勉尽责，是对华铁股份未按期披露年报行为直接负责的主管人员。
对此，宣瑞国、张璇二人进行了申辩。
宣瑞国声称，华铁股份2023年年度报告编制未完成的直接原因在于审计机构未能按时完成年审工作并出具审计报告。即使华铁股份编制的2023年年度报告初稿部分内容存在不确定性，审计机构仍可以根据其独立判断出具非标意见，华铁股份基于此也可以完成年报编制并提交审议。
张璇称，其本人努力按照计划推进年报编制工作，已勤勉尽责。2024年4月23日，其辞去华铁股份财务总监职务，对后续年报未出具事项不再负有责任，行政处罚应符合合理性则、比例原则。华铁股份2023年年度报告未按期出具以及公司股票退市，与其履职之间没有直接关联和因果关系。
经复核，广东证监局认为，宣瑞国作为华铁股份时任董事长，是公司信息披露第一责任人，华铁股份2023年年度报告编制期间，宣瑞国未确认资金占用等事项的确切金额，影响商誉减值测试工作开展，也未就资金占用事项提供实质解决方案，导致2023年年度报告相关内容未能完成编制。宣瑞国提出的理由和证据，不能证明其已勤勉尽责，对其量罚已充分考虑其履职情况。
而张璇在辞任前长期担任华铁股份财务总监，知悉公司年度报告未能完成编制的原因，应当采取有效措施进一步核实公司商誉减值、预付账款等内容的情况。其行为与华铁股份2023年年度报告未按期披露之间存在关联。张璇提出的理由和证据，不能证明其已勤勉尽责，对其量罚已充分考虑其履职情况。
根据相关规定，广东证监局决定对华铁股份责令改正，给予警告，并处以300万元罚款；对时任董事长宣瑞国给予警告，并处以150万元罚款；对时任财务总监张璇给予警告，并处以80万元罚款。
记者注意到，此次广东证监局对华铁股份及相关方开出的罚单，在未按期披露年度报告的案例中属于惩罚程度较重的水平，此次合计处罚的金额达530万元。此前，普利制药（维权）、交大昂立（维权）、辅仁制药及相关方被处罚金额分别为170万元、190万元及100万元。
此前，因开展虚假贸易虚增业绩、连续四年隐瞒关联交易、控股股东违规占用巨额资金等多重违法违规事项，华铁股份频繁收到监管罚单，公司以及相关责任人均遭到接近顶格处罚。
比如，针对连续四年定期报告存在虚假记载或重大遗漏等违法违规等行为，广东证监局对公司以及相关负责人处罚合计2630万元，并对宣瑞国采取终身市场禁入措施。
此后，深交所对宣瑞国给予公开认定终身不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员的处分；对张璇给予公开认定五年不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员的处分，并对*ST华铁给予公开谴责的处分，对宣瑞国、张璇等时任高管给予公开谴责或通报批评的处分等。
作者：李子健
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